Lo que necesita saber sobre ctc y actc | Crédito tributario por ingreso del trabajo

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Category: Crédito Fiscal
Author:
13 enero, 2021

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  • Lo que necesita saber sobre CTC y ACTC
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    • Tweets de CTC y ACTC

Esto es lo que necesita saber sobre el Crédito tributario por hijos (CTC), el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC) la parte reembolsable y el Crédito para otros dependientes (ODC).

  • A partir del año tributario 2018 y hasta el año tributario 2025, es posible que pueda reclamar ODC, un nuevo crédito no reembolsable por cada dependiente elegible que no pueda reclamar el crédito tributario por hijos.

CTC / ACTC

  • Sepa que para CTC / ACTC:
    • La cantidad máxima de CTC por hijo calificado es de $ 2,000.
    • La parte reembolsable del crédito, ACTC, tiene un valor de hasta $ 1,400 por cada hijo calificado.
    • Un hijo calificado debe tener un Número de Seguro Social emitido por la Administración del Seguro Social antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las extensiones).
    • CTC / ACTC comienza a disminuir de valor si sus ingresos brutos superan los $ 200,000 ($ 400,000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta).
    • No se permite la ACTC si usted o su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) presentan un Formulario 2555 o un Formulario 2555EZ (excluyendo los ingresos del trabajo en el extranjero).
  • Sepa quién es un hijo calificado para CTC / ACTC. El niño debe:
    • Ser menor de 17 años al final del año fiscal.
    • Cumpla con las pruebas de parentesco y residencia para obtener una definición uniforme de un hijo calificado, consulte el Cuadro comparativo de beneficios fiscales relacionados con los hijos .
    • No proporcionar más de la mitad de su propia manutención para el año fiscal.
    • Ha vivido con usted durante más de la mitad del año tributario (consulte la Publicación 972 PDF, Crédito tributario por hijos, para conocer las excepciones por nacimiento o muerte durante el año, ausencias temporales, secuestrados o desaparecidos o hijos de padres divorciados o separados)
    • Ser reclamado como dependiente en su declaración
    • No presentar una declaración conjunta para el año (o presentar la declaración conjunta solo para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o impuestos estimados)
    • Ser ciudadano estadounidense, ciudadano estadounidense o extranjero residente en Estados Unidos. Para obtener más información, consulte la Publicación 519 PDF, Guía de impuestos de EE. UU. Para extranjeros.
    • Debe tener un Número de Seguro Social emitido por la Administración del Seguro Social antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las extensiones).
  • Sepa eso para ODC:
    • Este es un crédito fiscal no reembolsable de hasta $ 500 por persona que califique.
    • El valor del crédito comienza a disminuir si su ingreso bruto ajustado excede los $ 200,000 ($ 400,000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta).
  • Sepa quién es un dependiente calificado para ODC . El dependiente debe ser:
    • Un dependiente reclamado en su declaración.
    • Un dependiente que no puede ser reclamado por el CTC / ACTC.
    • Ciudadano estadounidense, ciudadano estadounidense o extranjero residente en EE. UU. Para obtener más información, consulte la Publicación 519 PDF, Guía de impuestos de EE. UU. Para extranjeros.
    • No se requiere que un dependiente tenga un SSN. Pueden tener un SSN, ITIN o ATIN que se emitió antes de la fecha de vencimiento de la declaración (incluidas las extensiones).
  • Sepa cómo evitar errores comunes de ACTC y mantenga buenos registros

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Publicación 4298 PDF, EITC, efile y póster de crédito tributario por hijos

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PDF, Child Tax Credit, por excepciones por nacimiento o muerte durante el año, ausencias temporales, secuestrados o desaparecidos o hijos de padres divorciados o separados)

  • Ser reclamado como dependiente en su declaración
  • No presentar una declaración conjunta para el año (o presentar la declaración conjunta solo para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o impuestos estimados)
  • Ser ciudadano de EE. UU., Ciudadano de EE. UU. O extranjero residente de EE. UU. (Para ser tratado como residente de EE. UU., Un niño generalmente debe cumplir con los requisitos de la prueba de presencia sustancial, consulte la Publicación 519 PDF, Guía de impuestos de EE.
  • Conozca los límites del crédito
    • No puede tomar la parte del CTC que queda después de que reduce su impuesto a cero a menos que califique para el ACTC
    • El CTC se reduce si su MAGI, ingreso bruto ajustado modificado está por encima de la cantidad indicada a continuación por estado civil para efectos de la declaración:
      • Casado que presenta una declaración conjunta – $ 110,000
      • Soltero, cabeza de familia o viudo o viudo calificado – $ 75,000
      • Casado que presenta una declaración por separado – $ 55,000
    • Muchas personas que califican para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo también califican para CTC y ACTC, pero conocen las diferencias importantes
      • Para CTC, el hijo calificado debe ser menor de 17 años; los límites de edad para el EITC son más altos y no hay límite de edad para un niño que está total y permanentemente discapacitado
      • Para el EITC, el niño debe tener un número de Seguro Social válido para el empleo, pero un niño con un ITIN puede calificar para CTC pero debe cumplir con la prueba de presencia sustancial, Ser admitido para la residencia permanente legal o hacer una elección de primer año (consulte las Instrucciones para Schedule 8812 PDF para obtener más información)
    • Para reclamar el CTC para un niño con un ITIN , debe completar la Parte I del PDF del Anexo 8812 y completar las Partes II a IV para reclamar el ACTC
    • Sepa cómo evitar errores comunes de ACTC y mantenga buenos registros

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    Formularios y publicaciones

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    MAGI, ingreso bruto ajustado modificado, para la mayoría de las personas es la cantidad de AGI, ingreso bruto ajustado, que se muestra en su declaración de impuestos. En el Formulario 1040A, AGI está en la línea 22 y es lo mismo que MAGI. Si presenta el Formulario 1040, AGI está en la línea 38 y agrega lo siguiente:

    1. Exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero,
    2. Exclusión de viviendas extranjeras,
    3. Deducción de vivienda extranjera,
    4. Exclusión de ingresos por residentes auténticos de Samoa Americana, y
    5. Exclusión de ingresos por residentes bona fide de Puerto Rico.

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